确保合规性测试样本的代表性，避免选择性偏差。
发现员工为图方便或掩盖问题而故意绕过控制的手段。
评估“写在纸上的制度”与“实际做的事情”之间的鸿沟。
将模糊的外部法规转化为企业内部具体的合规义务表。
审查外包商是否按合同SLA提供服务，保障IT服务质量。
确保新系统从需求到上线全过程受控，防止带病上线。
解读技术性强的漏扫报告，筛选出急需修复的高危漏洞。
规范IT审计过程文档，确保审计轨迹清晰、证据充分。
利用数据分析手段识别潜在的入侵尝试或内部越权行为。
确保系统的代码修改经过测试和审批，防止未经授权的变更。
验证数据安全策略的执行情况，确保灾难时可恢复。
验证账号权限的授予、变更和回收是否经过授权。
评估IT基础设施的基础控制水平，为应用控制审计打底。
验证存货的可变现净值（NRV），防止资产虚高。
验证关联方交易是否按市场公允价格进行，防止利益输送。
识别差旅费、业务招待费等敏感费用的异常模式。
验证企业银行账面余额与银行对账单是否一致。
确定审计过程中发现的错报是否需要调整的金额标准。
针对高风险的收入确认环节，设计详细的细节测试。
利用分析性复核程序，识别财务数据的异常波动。